關(guān)于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
目 錄
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
一、2022年區(qū)級決算草案情況
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1. 收入決算有關(guān)具體情況
2. 支出決算有關(guān)具體情況
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二、2022年預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及落實(shí)區(qū)人大決議情況
三、2023年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
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�。ㄈ叭！敝С鲱A(yù)算
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第二部分：2022年政府決算公開表
表1、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2022年君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6、2022年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表7、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟(jì)科目)
表8、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表9、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表10、2022年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表11、2022年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表12、2022年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表13、2022年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表14、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表15、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表16、2022年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
表17、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表18、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表19、2022年度君山區(qū)本級國有資本經(jīng)營支出決算表
表20、2022年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
表21、2022年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
表22、2022年君山區(qū)地方債務(wù)限額余額表
表23、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表24、2022年新增債券資金使用安排情況表
表25、2022年“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
五、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
第一部分：關(guān)于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
關(guān)于君山區(qū)2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
---2023年7月28日在區(qū)六屆人大常委會(huì)第12次會(huì)議上
區(qū)財(cái)政局局長 徐皓
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年區(qū)級決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2022年區(qū)級決算草案情況
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區(qū)級一般公共預(yù)算地方收入41643萬元，為預(yù)算的108.2%，加上上級補(bǔ)助136623萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49258萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8000萬元，調(diào)入資金4595萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)30289萬元，收入合計(jì)270408萬元。區(qū)本級一般公共預(yù)算支出207707萬元，為預(yù)算的99.7%，加上上解上級5474萬元，一般債務(wù)還本44462萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2888萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年9877萬元，支出合計(jì)270408萬元，收支平衡。
收入決算有關(guān)具體情況：區(qū)財(cái)稅部門嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，加大財(cái)源培植力度，科學(xué)研判經(jīng)濟(jì)財(cái)政走勢，因時(shí)因勢精準(zhǔn)施策，上半年搶抓經(jīng)濟(jì)加快恢復(fù)機(jī)遇，推動(dòng)財(cái)政收入較快增長，下半年積極應(yīng)對疫情沖擊、房地產(chǎn)降溫等影響，千方百計(jì)穩(wěn)住收入基本盤，全年財(cái)政收入呈“前高后穩(wěn)、穩(wěn)中向好”態(tài)勢。全口徑稅收完成44670萬元，其中地方稅收31289萬元；非稅收入10354萬元。
支出決算有關(guān)具體情況：區(qū)財(cái)政局爭取新增債券、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付等資金支持，管好直達(dá)資金，用好存量資金，保持適度支出強(qiáng)度，切實(shí)增強(qiáng)對疫情防控、污染防治、鄉(xiāng)村振興、民生改善、生態(tài)文明等戰(zhàn)略任務(wù)的財(cái)力保障。區(qū)級一般公共預(yù)算支出207707萬元，民生支出占比穩(wěn)定在75%以上。其中，教育支出27588萬元，增長6.6%；科學(xué)技術(shù)支出2758萬元，增長17.9%；社會(huì)保障和就業(yè)支出35145萬元，增長18.8%；衛(wèi)生健康支出15356萬元，增長13.2%；住房保障支出5854萬元，增長2291.3%，主要是由于2020年保障性安居工程和2021年老舊小區(qū)改造等專項(xiàng)集中在2022年支付；交通運(yùn)輸支出13012萬元，增長15.2%，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到較好保障。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算收支決算
2022年，區(qū)級政府性基金預(yù)算收入63623萬元，加上上級補(bǔ)助6582萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8109萬元，收入合計(jì)97814萬元；支出87870萬元，上解支出17萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算4595萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5332萬元，支出合計(jì)97814萬元。
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2022年，區(qū)級社會(huì)保險(xiǎn)基金收入18576萬元，支出15394萬元，年末滾存結(jié)余18341萬元。
分險(xiǎn)種來看，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4083萬元，支出1761萬元，滾存結(jié)余13487萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14335萬元，支出13513萬元，滾存結(jié)余4031萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入158萬元，支出120萬元，滾存結(jié)余823萬元。
�。ㄋ模┑胤秸畟鶆�(wù)情況
1.政府債務(wù)余額情況。2022年我區(qū)地方政府債務(wù)余額為272423萬元。其中：一般債務(wù)余額165164萬元、專項(xiàng)債務(wù)余額107259萬元。
2.政府債券發(fā)行及使用情況。2022年省下達(dá)我區(qū)地方政府債券68758萬元。其中，新增債券24296萬元（一般債券4796萬元、專項(xiàng)債券19500萬元）；再融資債券44462萬元（屬于一般債券）。截至2022年底，新增債券資金撥付24296萬元，具體項(xiàng)目安排如下：農(nóng)村和中心城區(qū)學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目1100萬；旅游路地下管網(wǎng)建設(shè)工程500萬；柳毅路提質(zhì)改造建設(shè)項(xiàng)目一期工程100萬；濱江路及配套設(shè)施工程1533萬；工業(yè)園區(qū)道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1000萬；小水庫除險(xiǎn)加固563萬；殯儀館及公益性公墓建設(shè)項(xiàng)目6500萬；湖南省三峽后續(xù)工作君山區(qū)集中供水工程4000萬；停車場改建項(xiàng)目9000萬。
3.債券還本付息情況。2022年我區(qū)通過再融資債券方式來償還地方政府債券本金44462萬元（均為一般債券本金）。2022年實(shí)際支付債券利息9253萬元（其中一般債券利息5911萬元、專項(xiàng)債券利息3342萬元）。
二、2022年預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及落實(shí)區(qū)人大決議情況
2022年，在外部環(huán)境復(fù)雜、疫情散發(fā)頻發(fā)、大規(guī)模退稅減稅降費(fèi)等多項(xiàng)減收增支因素的疊加下，財(cái)政收支矛盾非常突出。區(qū)財(cái)政部門戰(zhàn)勝了前所未有的困難和挑戰(zhàn)，落實(shí)區(qū)人大有關(guān)決議和審議意見要求，積極組織財(cái)稅收入入庫，全力調(diào)度國庫資金，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展提供了較好的財(cái)力保障。
1.積極爭取上級資金。2022年我區(qū)爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金136605萬元，同比增長3.3%，全力用于保障“三�！敝С�。2022年用于教育、文化旅游體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康等民生支出總計(jì)162941萬元，占一般公共預(yù)算支出的78.4%。
2.不斷強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)收入監(jiān)測調(diào)度，加大對工業(yè)園區(qū)管理外企業(yè)及駐區(qū)企業(yè)征管力度，細(xì)化征管任務(wù)，壓實(shí)征管責(zé)任，確保完成年度目標(biāo)任務(wù)；做好精準(zhǔn)征管，形成財(cái)稅協(xié)同、部門配合的全員抓收入工作機(jī)制，持續(xù)強(qiáng)化區(qū)內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)交易數(shù)據(jù)傳遞交換，堅(jiān)持稅收與非稅一起抓，強(qiáng)化國資收入、土地收益的征管。
3.不斷深化財(cái)政改革。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，出臺(tái)交通行政執(zhí)法和自然資源等領(lǐng)域改革方案；全面實(shí)施預(yù)算績效管理改革，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理一體化融合，對政府性資金全面實(shí)施全方位、全過程、全覆蓋的績效管理，并委托第三方分別對部門整體支出的4個(gè)部門和項(xiàng)目支出的5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評價(jià)；執(zhí)行財(cái)政資金常態(tài)化直達(dá)機(jī)制，確保財(cái)政資金直達(dá)基層惠企利民；有序推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，不斷提升財(cái)政管理信息化水平；積極盤活財(cái)政存量資金，收回并重新安排使用以前年度財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金1.03億元。
總體來說，2022年財(cái)政運(yùn)行較為平穩(wěn)，“三�！敝С龊椭攸c(diǎn)支出得到較好保障，同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到存在的問題，主要有：財(cái)政收支矛盾問題仍然突出，收入增長不可持續(xù)性十分突出，兜牢兜實(shí)“三�！钡拙�、保障剛性支出和后續(xù)債券資金還本付息壓力較大等等。對此，我們一定要直面問題，采取有力措施加以解決。
三、2023年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況
今年上半年，伴隨經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健復(fù)蘇，財(cái)政收入增幅回穩(wěn)向上，呈現(xiàn)恢復(fù)性增長勢頭。同時(shí)，疫情、減稅降費(fèi)政策等因素對地方財(cái)政運(yùn)行帶來的影響仍未完全消除，一些稅種收入恢復(fù)仍存不確定性；重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出力度不減，財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，我區(qū)財(cái)政運(yùn)行仍將持續(xù)緊平衡趨勢。面對壓力和挑戰(zhàn)，財(cái)政部門強(qiáng)化工作力度，加大資金統(tǒng)籌、盤活、壓減、調(diào)整力度，開源節(jié)流，有保有壓，切實(shí)提升財(cái)政資金使用效益，著力推動(dòng)財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)、可持續(xù)。
�。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
截至6月30日，全區(qū)累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入24840萬元，為年初預(yù)算的50.8%，同比增加2529萬元，增長11.3%。其中，地方稅收17349萬元，同比增加1627萬元，增長10.3%；非稅收入7491萬元，同比增加902萬元，增長13.7%。地方收入稅比為70%。一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過半、任務(wù)過半”。一般公共預(yù)算支出116832萬元，比上年同期112402萬元增長3.9%。
�。ǘ┱曰痤A(yù)算
截至6月30日，區(qū)級收入為15594萬元，同比增加11179萬元，增長253.2%；政府性基金支出為39480萬元，同比增加7309萬元，增長22.7%。
�。ㄈ叭！敝С鲱A(yù)算
2023年“三�！卑粗醒霕�(biāo)準(zhǔn)計(jì)算總需求為66492萬元，年初預(yù)算按區(qū)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際安排72243萬元，可足額保障。
（四）存在的主要問題
今年上半年在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大常委會(huì)大力支持監(jiān)督下，區(qū)財(cái)政局積極組織收入，全力以赴穩(wěn)三保、促運(yùn)行，財(cái)政運(yùn)行狀態(tài)保持平穩(wěn)健康。同時(shí)我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，我區(qū)財(cái)政發(fā)展還面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，各項(xiàng)工作還存在不少問題和差距：一是經(jīng)濟(jì)總量小，產(chǎn)業(yè)發(fā)展不均衡。傳統(tǒng)制造業(yè)、建筑業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)以及批發(fā)零售業(yè)五大行業(yè)全部減收，稅收貢獻(xiàn)率降低，導(dǎo)致財(cái)稅收入來源明顯不足。二是土地收入嚴(yán)重萎縮，財(cái)政收支平衡措施受限。受疫情影響，房地產(chǎn)需求市場的萎縮導(dǎo)致土地供應(yīng)端開發(fā)商拿地活躍度下降，政府性基金預(yù)算執(zhí)行預(yù)期目標(biāo)達(dá)不到。土地市場低迷態(tài)勢并未改變，短期來看，土地供求縮量趨勢或延續(xù)。三是區(qū)屬企業(yè)融資難，對財(cái)政收入增長貢獻(xiàn)率降低。區(qū)城建投公司等企業(yè)由于自身債務(wù)負(fù)擔(dān)重，銀行貸款難度不斷加大，無法拿出更多資金收購閑置資產(chǎn)，導(dǎo)致上半年借助推進(jìn)“三資”運(yùn)作改革盤活閑置廠房和土地增加財(cái)政收入十分有限。四是財(cái)政庫款調(diào)撥難，支出進(jìn)度放緩。上半年績效獎(jiǎng)、專項(xiàng)債券等形成大額支出，而上級財(cái)政出于自身周轉(zhuǎn)考慮減少了庫款調(diào)出，1至6月有三個(gè)月庫款保障水平低于合理區(qū)間�！叭！奔吧霞墝？畹戎攸c(diǎn)支出受庫款掣肘進(jìn)度較慢。五是歷史負(fù)擔(dān)重，剛性支出占比高。我區(qū)承接農(nóng)場體制改革后的企業(yè)債務(wù)及人員安置，2023年度農(nóng)墾企業(yè)退休職工養(yǎng)老保險(xiǎn)缺額（單位部分）達(dá)6000萬元；為降低債務(wù)率，年內(nèi)須消化暫付性款項(xiàng)4500萬元，等等導(dǎo)致剛性支出及財(cái)政供養(yǎng)包袱沉重。
�。ㄎ澹┫掳肽旯ぷ髂繕�(biāo)及措施
我們將全面貫徹黨的二十大和中央、省委、市委、區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，奮力開創(chuàng)新時(shí)代君山發(fā)展新局面。下半年的主要目標(biāo)是：圓滿完成既定的財(cái)源建設(shè)及財(cái)政收入目標(biāo)和爭資爭項(xiàng)工作任務(wù)，持續(xù)推進(jìn)“三資”管理運(yùn)作改革，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政運(yùn)行健康平穩(wěn)。
一是圍繞目標(biāo)抓征管。正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，牢固樹立時(shí)間任務(wù)觀念，增強(qiáng)工作的緊迫感和責(zé)任感。精準(zhǔn)細(xì)化工作任務(wù)，對各納稅單位的稅源認(rèn)真摸排，尋找增長點(diǎn)，彌補(bǔ)收入缺口，確保應(yīng)管盡管、應(yīng)收盡收，不斷堅(jiān)定工作信心和決心，強(qiáng)力推進(jìn)收入入庫工作。在認(rèn)真分析收入形勢，挖掘稅源潛力的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化征管措施，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，加大欠稅清繳、納稅評估以及稅務(wù)稽查力度，強(qiáng)化稅收執(zhí)法，嚴(yán)格依法治稅。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，將重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)納稅評估作為稅收征管工作的重點(diǎn)，做好重點(diǎn)企業(yè)納稅申報(bào)服務(wù)，掌握產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目和工程建設(shè)項(xiàng)目等稅源變化情況，抓住重點(diǎn)關(guān)鍵。
二是爭資爭項(xiàng)促發(fā)展。綜合運(yùn)用退、減、緩、降等稅費(fèi)支持政策，重點(diǎn)減輕中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，確保市場主體受惠，激發(fā)市場活力。加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備申報(bào)和發(fā)行建設(shè)管理，支持?jǐn)U大有效投資。積極爭取政策性資金、金融機(jī)構(gòu)貸款、社會(huì)資本投入到重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上來，將現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為新建項(xiàng)目資金、股金，年底力爭完成年度爭資任務(wù)。
三是壓減支出優(yōu)結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)各本預(yù)算之間的統(tǒng)籌銜接，將本級資金與中央、省資金實(shí)行優(yōu)化配置，預(yù)算項(xiàng)目優(yōu)先從中央和省資金中安排，騰出本級財(cái)力保障本級剛性支出和重點(diǎn)支出。把過緊日子作為預(yù)算編制及執(zhí)行長期堅(jiān)持的基本原則，加強(qiáng)一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性，嚴(yán)禁建設(shè)政績工程、形象工程。
主任、各位副主任、各位委員，后段我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，以新發(fā)展理念為引領(lǐng)，以高質(zhì)量發(fā)展為主題，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，持續(xù)實(shí)施“五大工程”，全力推進(jìn)“農(nóng)文旅體”大融合，確保今年預(yù)算目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，昂首闊步邁上君山現(xiàn)代化建設(shè)新征程。
第二部分：2022年政府決算公開表
表1、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2022年君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6、2022年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟(jì)分類決算表
表7、2022年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟(jì)科目)
表8、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表9、2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表10、2022年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表11、2022年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表12、2022年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表13、2022年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表14、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
表15、2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表16、2022年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
表17、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表18、2022年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表19、2022年度君山區(qū)本級國有資本經(jīng)營支出決算表
表20、2022年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
表21、2022年度君山區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
表22、2022年君山區(qū)地方債務(wù)限額余額表
表23、2022年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表24、2022年新增債券資金使用安排情況表
表25、2022年“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
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2022年政府決算表.xls
第三部份：相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2022年，我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算136623萬元，比上年增加691萬元，增長0.5%。因我區(qū)鎮(zhèn)辦作為預(yù)算單位管理，2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)、分項(xiàng)目均為零。
其中：
（一）稅收返還
稅收返還3916萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還1234萬元;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還455萬元;
增值稅“五五分享”稅收返還1606萬元;
其他稅收返還434萬元。
�。ǘ┮话阈赞D(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付105866萬元，比上年增加22923萬元，增加27.6%，主要因?yàn)榻Y(jié)算補(bǔ)助、交通運(yùn)輸及住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入大幅度增加。其中：
1.結(jié)算補(bǔ)助1399萬元, 比上年增加1277萬元，增長1046.7%；
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付34144萬元, 比上年增加7392萬元，增長27.62%；
3.縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入6612萬元，比上年增加2476萬元，增長59.87%;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入817萬元，比上年增加15萬，增加1.87%;
5.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2069萬元，比上年增加2048萬元，增長49.74%;
6.固定數(shù)額補(bǔ)助收入10735萬元，比上年減少421萬元，下降3.77%;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平；
8.欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4356萬元，比上年增加2353萬元，增長117.47%;
9. 公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入125萬元，比上年減少21萬元，下降14.38%；
10.教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4405 4703萬元，比上年減少298萬元，下降6.34%；
11. 文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入215萬元，比上年減少3萬元，下降1.38%;
12. 社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6194萬元，比上年增加231萬元，增長3.87%;
13.醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2394萬，比上年減少656萬元，下降21.51%;
14.節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10萬元，比上年減少360萬元，下降97.3%；
15. 農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入13521 13237萬元，比上年增加284萬元，增長2.15%；
16.交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3797萬元，比上年增加2654萬元，增長232.2%；
17.住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3229萬元，比上年增加1669萬元，增長106.99%；
18.糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入56萬元，與上年持平；
19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付為235萬元；
20.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入595萬元；
21.其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入190萬元；
22.補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入5725萬元；
23.其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入4883萬元，比上年增加1579萬元，增加47.79%。
�。ㄈ⿲ｍ�(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付26841萬元，比上年減少22403萬元，下降45.49%。其中：
1.一般公共服務(wù)支出475萬元, 比上年減少900萬元，下降65.45%;
2.國防31萬元，比上年增加27萬元，增長675%;
3.公共安全1370萬元，比上年增加1181萬元，增加624.87%;
4.教育465萬元，比上年增加32萬元，增加7.39%；
5.科學(xué)技術(shù)179萬元，比上年減少239萬元，減少57.18%;
6.文化體育與傳媒62萬元，比上年減少38萬元，下降38%;
7.社會(huì)保障和就業(yè)705萬元，比上年減少4130萬元，下降85.42%;
8.衛(wèi)生健康1643萬元，比上年增加118萬元，增長7.74%;
9.節(jié)能環(huán)保2034萬元，比上年減少2199萬元，下降51.95%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)433萬元，比上年減少11萬元，下降2.486%;
11.農(nóng)林水11840萬元，比上年減少20075萬元，下降62.9%;
12.交通運(yùn)輸1334萬元，比上年增加945萬元，增長242.93%;
13.資源勘探信息等519萬元，比上年增加108萬，增長26.28%;
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等405萬元，比上年增加95萬元，增長30.65%;
15.金融15萬元，比上年減少101萬元，下降87.07%;
16.自然資源海洋氣象等771萬元，比上年增加766萬元，增長15320%;
17.住房保障4368萬元，比上年增加1969萬元，增長82.08%;
18.糧油物資儲(chǔ)備1萬元，比上年減少20萬元，下降95.24%;
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理191萬元，比上年增加83萬元，增長76.85%；
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，政府債務(wù)總限額272423萬元，其中一般債務(wù)限額165164萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額107259萬元。截止2022年底，地方政府債務(wù)余額272423萬元，其中：一般債務(wù)165164萬元，專項(xiàng)債務(wù)107259萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2022年，市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額68758萬元，其中一般債務(wù)限額49258萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額19500萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券222023萬元，專項(xiàng)債券50400萬元，平均期限10年，平均利率3.3%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2022年償還地方政府債券本金0萬元；支付地方政府債券利息9253萬元，其中一般債券利息5911萬元，專項(xiàng)債券利息3342萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2022年，市轉(zhuǎn)貸新增債券24300萬元，其中一般新增債券4800萬元，專項(xiàng)新增債券19500萬元，其使用安排情況如下：
1.新增一般債券4800萬元：區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局100萬元；工業(yè)園管理委員會(huì)700萬元；區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局500萬元；區(qū)交通運(yùn)輸局1537萬元；第十六中學(xué)200萬元；區(qū)教育局900萬元；產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)300萬元；區(qū)水利局563萬元。
2.新增專項(xiàng)債券19500萬元：區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局9000萬元；區(qū)民政局6500萬元；區(qū)水利局4000萬元。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
2022年，君山區(qū)預(yù)算績效管理工作在省廳的指導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)上級各項(xiàng)預(yù)算績效管理文件精神，聚焦預(yù)算績效管理體系構(gòu)建，做精績效評價(jià)、做嚴(yán)結(jié)果運(yùn)用、強(qiáng)化工作責(zé)任，預(yù)算績效管理工作在省廳、市局的關(guān)心支持和指導(dǎo)下，各項(xiàng)工作已基本完成，但就目前的實(shí)際進(jìn)展與工作效果來看，與上級的要求還有一定的差距，仍處于有待大力健全完善和深入推進(jìn)的階段，還需各級領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和預(yù)算單位的通力協(xié)作�，F(xiàn)將2022年預(yù)算績效管理工作情況匯報(bào)如下：
1、2022年工作情況
�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化保障，完善預(yù)算績效管理工作機(jī)制。
一是成立了區(qū)級預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)辦公室,由分管財(cái)政工作的常務(wù)副區(qū)長任組長，區(qū)財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任辦公室主任，區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等相關(guān)職能部門為成員單位。
二是認(rèn)真制訂了《預(yù)算績效管理工作方案》，為穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)全面預(yù)算績效管理工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三是形成了區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部門組織協(xié)調(diào)，各區(qū)直部門全力配合、有序參與的工作機(jī)制，為績效評價(jià)工作的深入推進(jìn)提供了有力保障。
四是認(rèn)真搞好預(yù)算績效管理，樹牢績效管理理念。認(rèn)真完成今年財(cái)政部部署的預(yù)決算公開檢查工作，按照省廳、市局的要求全部整改到位，此項(xiàng)工作省廳通報(bào)我區(qū)在岳陽市排名第5，積極參加省市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并及時(shí)組織預(yù)算單位傳達(dá)學(xué)習(xí)，及時(shí)將上級績效管理的最新理念傳導(dǎo)給全區(qū)各預(yù)算單位。
�。ǘ┝⒆闳�，推進(jìn)預(yù)算績效管理規(guī)范化。
一是強(qiáng)化目標(biāo)導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)管理全覆蓋。編制部門預(yù)算時(shí)，預(yù)算單位績效目標(biāo)申報(bào)必須在財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)中同步編報(bào)，對所有單項(xiàng)30萬元以上的本級預(yù)算項(xiàng)目資金，實(shí)行項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理，未納入項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理的部門（單位），實(shí)行整體支出預(yù)算績效目標(biāo)管理，做到了績效目標(biāo)管理和預(yù)算“五同步”，即同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開。59家一級預(yù)算單位已報(bào)績效目標(biāo)，已報(bào)請人大審議。
二是推進(jìn)預(yù)算績效管理，規(guī)范績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。為實(shí)時(shí)了解納入當(dāng)年預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍內(nèi)的財(cái)政資金的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、資金支付進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，我局今年9月底對預(yù)算單位下發(fā)通知，要求預(yù)算單位必須上報(bào)預(yù)算績效監(jiān)控情況，全區(qū)59家一級預(yù)算單位均按要求報(bào)送今年1－9月份績效監(jiān)控情況表。我們經(jīng)過認(rèn)真分析后，督促資金支付進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢的單位及時(shí)進(jìn)行整改，并形成全區(qū)績效監(jiān)控報(bào)告，及時(shí)向區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)人大匯報(bào)，對整改不到位的提出停撥或緩撥資金的建議，并建議調(diào)整下年預(yù)算。
三是拓寬績效評價(jià)范圍，實(shí)現(xiàn)一級預(yù)算單位績效評價(jià)全覆蓋�？冃ё栽u基本覆蓋所有一級預(yù)算單位，對資金單項(xiàng)達(dá)到30萬元的項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目支出績效自評，一級預(yù)算單位實(shí)行整體支出自評。全區(qū)57個(gè)一級單位，有15個(gè)一級預(yù)算單位對2021年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、水利、社保、醫(yī)療保障、建設(shè)等49個(gè)項(xiàng)目共計(jì)35936萬元資金進(jìn)行了單位自評，上交了自評報(bào)告；有 57個(gè)一級預(yù)算單位對2021年18.1億元財(cái)政預(yù)算資金進(jìn)行了整體支出自評。自評報(bào)告上交區(qū)績效評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室后，統(tǒng)一在政府網(wǎng)站對其進(jìn)行政務(wù)公開，為下年度預(yù)算資金安排提供參考。
四是注重績效評價(jià)質(zhì)量，穩(wěn)步推進(jìn)重點(diǎn)績效評價(jià)。今年選取2021年度君山區(qū)水利局水利設(shè)施修復(fù)、岳陽市第十六中課改經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村管理局2021年度耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼三個(gè)項(xiàng)目支出實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)；并選取區(qū)文廣新局實(shí)施部門整體支出財(cái)政績效重點(diǎn)評價(jià)。為了確�？冃е攸c(diǎn)評價(jià)的真實(shí)性、權(quán)威性和有價(jià)值，我局委托湖南力創(chuàng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對以上所選的4個(gè)重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)。今年我們積極落實(shí)省廳要求，認(rèn)真組織工業(yè)集中區(qū)
園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券績效自評。
�。ㄈ┳⒅貙�(shí)效，強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果的公開和應(yīng)用。
一是落實(shí)評價(jià)結(jié)果公開機(jī)制。為體現(xiàn)績效評價(jià)的公開、公正，增強(qiáng)預(yù)算績效評價(jià)的公信力，我區(qū)將預(yù)算單位報(bào)送的預(yù)算績效管理自評報(bào)告與財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)的最終結(jié)論及時(shí)上報(bào)區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)人大，并在政府網(wǎng)站全部進(jìn)行公示，以此來督促預(yù)算單位合理使用財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效益，樹立了“誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。
二是強(qiáng)化績效評價(jià)成果應(yīng)用。我們對績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用進(jìn)行了積極的探索。逐步將績效評價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目資金的安排進(jìn)行掛鉤，在實(shí)施過程中取得了一定的進(jìn)展，只是由于財(cái)力主要用于基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障建設(shè)上，我區(qū)項(xiàng)目資金安排較少，可壓減的空間有限。我們逐步實(shí)現(xiàn)信息共享，財(cái)審聯(lián)動(dòng)積極形成部門聯(lián)動(dòng)合力。
2、當(dāng)前預(yù)算績效管理存在的問題
�。ㄒ唬┎块T的績效理念認(rèn)識(shí)不足。財(cái)政預(yù)算績效管理是個(gè)新理念，部分單位領(lǐng)導(dǎo)不了解其意義和要做些什么，認(rèn)為只要資金使用合法、合規(guī)就行，忽視財(cái)政資金的使用績效。有的部門對預(yù)算績效管理工作不夠重視，缺乏主動(dòng)性，應(yīng)付的成份較多�！爸胤峙洹⑤p管理，重支出、輕績效”的思想還普遍存在。
�。ǘ┛冃Ч芾頇C(jī)制不健全�？冃Ч芾砉ぷ魃婕罢�、財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、項(xiàng)目單位等部門，就財(cái)政部門內(nèi)部而言，涉及到不同的業(yè)務(wù)科室，就項(xiàng)目部門而言，也涉及到財(cái)政和不同的業(yè)務(wù)部門，而現(xiàn)階段我區(qū)績效管理工作評價(jià)層次比較低，要形成績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行相結(jié)合的良性工作機(jī)制和部門協(xié)調(diào)機(jī)制，仍然是任重道遠(yuǎn)。
�。ㄈ┛冃гu價(jià)指標(biāo)體系不完善。區(qū)一級財(cái)政部門水平有限，沒有能力制定本地績效評價(jià)指標(biāo)體系，基本上是照搬上級財(cái)政的做法，國家層面沒有發(fā)布統(tǒng)一、規(guī)范并具有公信力的績效指標(biāo)體系。還有絕大多數(shù)的支出項(xiàng)目沒有建立評價(jià)指標(biāo)，難以滿足預(yù)算單位開展預(yù)算績效管理工作的需要。
�。ㄋ模┙Y(jié)果應(yīng)用及不充分。表現(xiàn)在激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，評價(jià)報(bào)告質(zhì)量普遍不高，結(jié)果難以有效應(yīng)用；評價(jià)結(jié)果缺乏權(quán)威性和可信度，評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排難以有效銜接；優(yōu)化、促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，績效問責(zé)機(jī)制尚未健全落地，獎(jiǎng)懲措施難以真正到位等等。
（五）績效管理力量欠缺。雖然我局成立了績效評價(jià)股，但人員力量配備嚴(yán)重不足，目前只有一人，同時(shí)還兼任財(cái)政監(jiān)督股長，各預(yù)算單位也沒有專門的績效管理人員，且理論基礎(chǔ)薄弱，缺乏相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)支撐，直接影響了工作的推進(jìn)。
3、推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效管理的幾點(diǎn)建議
（一）要增強(qiáng)預(yù)算績效管理理念。要加大績效管理理念的宣傳力度，不斷提高部門的績效意識(shí)，使社會(huì)公眾也來了解和支持績效管理工作。要樹立以“結(jié)果”及“追蹤問效”為導(dǎo)向的財(cái)政支出管理模式，確定財(cái)政支出管理的最終目標(biāo)就是提高財(cái)政支出的效率，提高財(cái)政支出產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
�。ǘ┮l(fā)揮預(yù)算單位主體作用。應(yīng)建立績效問責(zé)制度，把單位財(cái)政資金使用績效納入機(jī)關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，提高單位對財(cái)政資金使用績效的重視和開展績效管理工作的自覺性。
（三）要進(jìn)一步強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。要進(jìn)一步發(fā)揮結(jié)果導(dǎo)向作用，加大績效評價(jià)結(jié)果對下年度預(yù)算的指導(dǎo)性作用，形成直接影響力，逐步使之成為預(yù)算決策的重要依據(jù)。要進(jìn)一步將績效評價(jià)作為經(jīng)責(zé)審計(jì)的重要內(nèi)容，將績效評價(jià)結(jié)果與干部人事考核、獎(jiǎng)懲任免掛鉤。
我區(qū)的預(yù)算績效管理工作有很多不足之處，離上級的要求差距很大，但我們相信，有各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，有上級部門的正確指導(dǎo)，有相關(guān)單位的密切配合，我區(qū)的預(yù)算績效管理工作將會(huì)不斷的深入推進(jìn)，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理規(guī)范化、精細(xì)化起到更好的推動(dòng)作用。
四、國有資本經(jīng)營收支決算情況
君山區(qū)2022年度無國有資本經(jīng)營收支。
五、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
2022年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為462萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)300萬元，比上年減少58萬，下降16.2%，系各部門單位落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從緊開支“三公”經(jīng)費(fèi)所致；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)162萬元，比上年增加104萬元，系2022年開展疫情防控工作，并且部分車輛購買年限長，車輛老化，導(dǎo)致公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)用增加。